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附件
近期，全國多個(gè)省（區(qū)、市）陸續(xù)發(fā)布2024年本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告?！吨袊袠?biāo)》小編梳理出其中與政府采購、招標(biāo)投標(biāo)相關(guān)問題摘錄如下，如有錯(cuò)漏，歡迎留言指正。
北京
附件一、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算審計(jì)情況
決算草案編制不準(zhǔn)確。2024年，醫(yī)療機(jī)構(gòu)藥品采購結(jié)余留用支出應(yīng)按規(guī)定計(jì)入基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金的其他待遇支出，北京市醫(yī)保局將12.25億元計(jì)入住院費(fèi)用支出，造成決算數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。
二、政府采購等事項(xiàng)管理不規(guī)范
1.委托事項(xiàng)管控不到位。2家單位將本職工作內(nèi)事項(xiàng)對(duì)外委托，涉及資金526.57萬元。4家單位委托事項(xiàng)驗(yàn)收流于形式，5個(gè)項(xiàng)目未完成即通過驗(yàn)收，674.83萬元資金已支付承接主體。7家單位的11個(gè)項(xiàng)目承接主體違反約定，未經(jīng)同意擅自轉(zhuǎn)包分包，涉及資金8560.39萬元。
2.政府采購執(zhí)行不嚴(yán)格。4家單位未公平公正開展政府采購，7個(gè)項(xiàng)目存在虛假比價(jià)等問題，涉及資金2765.08萬元。3家單位的13個(gè)項(xiàng)目政府采購程序倒置，涉及資金7.41億元。1家單位將120萬元物業(yè)服務(wù)采購化整為零，規(guī)避集中采購要求。1家單位2個(gè)政府采購項(xiàng)目未按規(guī)定開展公開招標(biāo)，涉及資金399.26萬元。
3.承接主體資格不合規(guī)。4家單位通過政府購買服務(wù)等方式對(duì)外委托技術(shù)服務(wù)、培訓(xùn)等工作，5家承接主體或是公益一類事業(yè)單位或無相關(guān)資質(zhì)，涉及資金1296.6萬元。
三、農(nóng)村污水處理設(shè)施建設(shè)與運(yùn)行管理審計(jì)情況
工程建設(shè)管理不嚴(yán)。密云區(qū)****
四、市屬國有企業(yè)國有資產(chǎn)管理審計(jì)情況
對(duì)外擔(dān)保和招投標(biāo)管理不嚴(yán)。3家企業(yè)提供了3筆擔(dān)?；蛟贀?dān)保，未明確反擔(dān)保措施或?yàn)椤邦A(yù)警”類風(fēng)險(xiǎn)單位提供擔(dān)保。1家企業(yè)及其所屬企業(yè)部分采購事項(xiàng)未按規(guī)定履行公開招標(biāo)程序或應(yīng)廢標(biāo)未廢標(biāo)。
河北
附件一、省直部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
政府采購管理不嚴(yán)格。一是6個(gè)部門的8家所屬單位未嚴(yán)格履行采購程序、未編制或超標(biāo)準(zhǔn)編制政府采購預(yù)算，涉及金額4277.42萬元。二是4個(gè)部門的12家所屬單位在項(xiàng)目招標(biāo)中存在串通投標(biāo)、違法轉(zhuǎn)包、招標(biāo)程序倒置或評(píng)標(biāo)不規(guī)范，涉及金額6140.8萬元。三是8個(gè)部門的8家所屬單位物業(yè)費(fèi)、辦公用品費(fèi)規(guī)避政府采購、對(duì)供應(yīng)商實(shí)施差別待遇、合同簽訂和驗(yàn)收管理不規(guī)范，涉及金額4635.98萬元。
二、重大戰(zhàn)略實(shí)施和重大政策落實(shí)審計(jì)情況
聚焦招標(biāo)投標(biāo)“雙盲”評(píng)審工作措施在營造公平公正招投標(biāo)環(huán)境中的作用，重點(diǎn)審計(jì)了河北省數(shù)據(jù)和政務(wù)服務(wù)局、河北省財(cái)政廳工作部署情況和13個(gè)市、72個(gè)縣（市、區(qū)）落實(shí)情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
一是評(píng)標(biāo)專家?guī)觳糠謱I(yè)專家動(dòng)態(tài)管理不到位。部分地區(qū)部分專業(yè)評(píng)標(biāo)專家數(shù)量過少，被反復(fù)抽中，多次參評(píng)。
二是有些項(xiàng)目存在“暗標(biāo)”不“暗”問題。審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，個(gè)別醫(yī)院醫(yī)療設(shè)備采購、疾病精準(zhǔn)診療服務(wù)等多個(gè)項(xiàng)目技術(shù)標(biāo)（暗標(biāo)）存在可識(shí)別的記號(hào)或特殊字樣。
三是“雙盲”評(píng)審個(gè)別配套措施落實(shí)不到位，政府采購遠(yuǎn)程異地評(píng)審系統(tǒng)未及時(shí)建立；13個(gè)市****
三、重大項(xiàng)目和重點(diǎn)民生資金審計(jì)情況
1.項(xiàng)目管理不規(guī)范。2個(gè)項(xiàng)目已完工，但未取得項(xiàng)目建設(shè)工程規(guī)劃許可證和建筑工程施工許可證等；3個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定要求簽訂工程勘察和監(jiān)理合同，存在合同內(nèi)容漏項(xiàng)、合同與招標(biāo)文件內(nèi)容不一致等問題。
2.農(nóng)田水利項(xiàng)目及資金監(jiān)管不到位。5縣17個(gè)農(nóng)田水利項(xiàng)目存在未按規(guī)定公開招標(biāo)、中標(biāo)單位違規(guī)分包等問題。
3.藥品和醫(yī)療器械采購使用方面，供應(yīng)商線上斷供、線下加價(jià)銷售藥品，涉及全省367家醫(yī)療機(jī)構(gòu)、金額944.75萬元；河北醫(yī)科大學(xué)第二醫(yī)院等8家公立醫(yī)院部分設(shè)備長期閑置，未發(fā)揮使用效益，涉及699臺(tái)設(shè)備。
四、地方政府城投類國有企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)情況
公職人員利用職務(wù)便利為他人謀利并收受錢款。某區(qū)財(cái)政信用所干部利用職務(wù)便利，通過其控制的4家企業(yè)承攬了該區(qū)政府部門、國企辦公用品采購業(yè)務(wù)，并涉嫌行賄。
五、國有資產(chǎn)審計(jì)情況
3戶子企業(yè)因購置或處置資產(chǎn)未進(jìn)行賬務(wù)處理等原因，多計(jì)資產(chǎn)42.06億元、少計(jì)資產(chǎn)11.00億元。
山西
附件一、重點(diǎn)投資項(xiàng)目建設(shè)審計(jì)情況
1.部分項(xiàng)目管理不嚴(yán)格。2個(gè)市****
2.預(yù)算支出管理不夠嚴(yán)格。6個(gè)部門單位無預(yù)算、超范圍支出564.43萬元。10個(gè)部門單位未嚴(yán)格履行政府采購程序或未經(jīng)集體決策，采購貨物服務(wù)3644.62萬元。22個(gè)部門單位虛列支出1.42億元。19個(gè)部門單位組織實(shí)施的23個(gè)項(xiàng)目、9.19億元支出預(yù)算執(zhí)行率不高或未達(dá)預(yù)期目標(biāo)。
二、養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)政策措施落實(shí)審計(jì)情況
1.要素支撐保障不到位。部分市縣未落實(shí)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)建設(shè)運(yùn)營補(bǔ)貼資金，未安排、少安排政府購買養(yǎng)老服務(wù)資金。
2.養(yǎng)老設(shè)施運(yùn)行質(zhì)效不高。5個(gè)市****
3.資金配置使用績效不高。省級(jí)設(shè)立的養(yǎng)老服務(wù)專項(xiàng)資金存在類型多、政策碎片化、申報(bào)條件復(fù)雜等問題，影響資金分配使用效益。因未結(jié)合實(shí)際統(tǒng)籌制定資金分配使用管理辦法等原因，50個(gè)縣滯留未撥養(yǎng)老服務(wù)救助資金3433.04萬元。
內(nèi)蒙古
附件一、自治區(qū)本級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
重點(diǎn)審計(jì)了15個(gè)部門及所屬72家單位，審計(jì)發(fā)現(xiàn)各類問題金額1.83億元。其中，重點(diǎn)任務(wù)推進(jìn)緩慢問題1.47億元，落實(shí)習(xí)慣過緊日子要求不嚴(yán)格問題2629.9萬元，政府采購管理不到位問題955.78萬元。
4個(gè)部門未按自治區(qū)規(guī)范性要求制定本部門政府購買服務(wù)指導(dǎo)性目錄，部分采購事項(xiàng)無據(jù)可依；個(gè)別部門指導(dǎo)性目錄制定7年未作調(diào)整，不能滿足現(xiàn)有工作需要；7個(gè)部門采購管理不規(guī)范，存在應(yīng)采購而未采購、采購程序倒置、違規(guī)指定中標(biāo)單位、采購預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格等問題，涉及955.78萬元。
二、重大專項(xiàng)審計(jì)情況
1.重點(diǎn)審計(jì)了4個(gè)盟市溫暖工程建設(shè)管理、貫徹執(zhí)行供熱管理相關(guān)政策和供熱單位服務(wù)保障和智慧供熱情況，存在供熱工程建設(shè)過程違規(guī)情形：1個(gè)盟市招投標(biāo)項(xiàng)目違規(guī)設(shè)置不合理?xiàng)l件，限制、排斥潛在投標(biāo)人；2個(gè)盟市將工程發(fā)包給不具有相應(yīng)資質(zhì)條件的企業(yè)實(shí)施；2個(gè)盟市審核把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致招標(biāo)控制價(jià)偏高；4個(gè)盟市未按設(shè)計(jì)施工，存在質(zhì)量與安全隱患。
2.重點(diǎn)審計(jì)了自治區(qū)信用體系建設(shè)和公共資源交易領(lǐng)域政府采購、工程招投標(biāo)、國有產(chǎn)權(quán)交易情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
一是信用體系數(shù)據(jù)基礎(chǔ)不牢。信用信息數(shù)據(jù)未全面準(zhǔn)確及時(shí)報(bào)送信用中國（內(nèi)蒙古）平臺(tái)共享，9個(gè)部門數(shù)據(jù)歸集率不足50％，10個(gè)部門數(shù)據(jù)報(bào)送遲緩；41家嚴(yán)重失信企業(yè)名單應(yīng)公示而未公示。
二是公共資源交易領(lǐng)域誠信工程工作機(jī)制制度不完善。主管部門未按規(guī)定建立政府采購信用評(píng)價(jià)體系、信用信息安全規(guī)章制度和監(jiān)督管理機(jī)制；在對(duì)政府采購工作的監(jiān)督管理過程中，也未對(duì)采購參與主體的失信行為采取信用懲戒措施，不利于營造誠實(shí)守信的政府采購市場(chǎng)環(huán)境。
三是工程招投標(biāo)和政府采購不公平現(xiàn)象多發(fā)。3個(gè)部門招標(biāo)投標(biāo)項(xiàng)目設(shè)定不合理?xiàng)l件限制排斥潛在投標(biāo)人，1個(gè)招標(biāo)人擅自終止公開招標(biāo)程序，1個(gè)招標(biāo)投標(biāo)項(xiàng)目在已實(shí)現(xiàn)工程招投標(biāo)全流程電子化的情況下仍在線下投標(biāo)評(píng)標(biāo)，4個(gè)政府采購項(xiàng)目串通投標(biāo)，3個(gè)部門化整為零規(guī)避公開招標(biāo)。
四是評(píng)審專家?guī)旃芾聿粐?yán)不細(xì)。部分單位專家?guī)煳醇{入公共資源交易中心統(tǒng)一管理；系統(tǒng)中存在部分專家無技術(shù)職稱卻具有評(píng)審資格、入庫專業(yè)與項(xiàng)目評(píng)審專業(yè)不符等情況。
三、企業(yè)國有資產(chǎn)審計(jì)情況
4戶企業(yè)違規(guī)超股比擔(dān)保、為集團(tuán)外企業(yè)擔(dān)保16.16億元，部分貸款多次逾期，導(dǎo)致出現(xiàn)代償風(fēng)險(xiǎn)；招投標(biāo)領(lǐng)域違規(guī)問題多發(fā)，4戶企業(yè)違規(guī)轉(zhuǎn)分包、虛假分包，涉及項(xiàng)目資金2.3億元；8戶企業(yè)存在應(yīng)招標(biāo)而未招標(biāo)、化整為零規(guī)避招標(biāo)、圍標(biāo)串標(biāo)等招投標(biāo)不規(guī)范問題，涉及項(xiàng)目資金5.93億元。
遼寧
附件一、財(cái)政管理審計(jì)情況
省直部門預(yù)算制度規(guī)定執(zhí)行不嚴(yán)格：3個(gè)單位3258.84萬元采購項(xiàng)目未納入政府采購預(yù)算。
二、重大政策措施和重點(diǎn)項(xiàng)目審計(jì)情況
1.“雙一流”建設(shè)審計(jì)方面，6所高校未優(yōu)化科研經(jīng)費(fèi)管理制度，未形成科研急需設(shè)備耗材特事特辦、隨到隨辦等采購機(jī)制。
2.城市燃?xì)夤芫W(wǎng)更新改造資金審計(jì)方面，4個(gè)市14個(gè)項(xiàng)目存在未辦理施工許可、違規(guī)招投標(biāo)或違法轉(zhuǎn)分包等問題；9個(gè)市未及時(shí)支付工程款5.88億元；2個(gè)市3個(gè)項(xiàng)目違反合同約定提前支付工程款0.33億元。
3.公路建設(shè)養(yǎng)護(hù)相關(guān)資金審計(jì)方面，4個(gè)市****
三、農(nóng)業(yè)農(nóng)村和資源環(huán)境審計(jì)情況
黑土地保護(hù)相關(guān)政策和資金審計(jì)方面，灌區(qū)建設(shè)及運(yùn)營管理不規(guī)范。12個(gè)項(xiàng)目建設(shè)單位違規(guī)招標(biāo)或規(guī)避招標(biāo)；7個(gè)項(xiàng)目共16個(gè)合同標(biāo)段的相關(guān)企業(yè)出借或借用資質(zhì)承攬工程；12個(gè)項(xiàng)目未按設(shè)計(jì)施工或施工質(zhì)量不滿足行業(yè)規(guī)范要求。
吉林
附件一、省級(jí)部門單位預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)情況
政府采購程序不合規(guī)。2個(gè)單位6個(gè)項(xiàng)目5291.14萬元年初未編制政府采購預(yù)算；67個(gè)部門單位的327個(gè)政府采購項(xiàng)目1.95億元采購程序啟動(dòng)較晚，未按規(guī)定在當(dāng)年6月底前提報(bào)采購計(jì)劃；3個(gè)部門單位4個(gè)項(xiàng)目2189.54萬元未履行政府采購程序或未及時(shí)簽訂采購合同。
二、重點(diǎn)民生項(xiàng)目和資金審計(jì)情況
1.政策落實(shí)及項(xiàng)目推進(jìn)方面，4市縣21個(gè)改善基本辦學(xué)條件、教學(xué)設(shè)備政府采購項(xiàng)目未開展或未按計(jì)劃完成，涉及資金2775萬元。
2.學(xué)生餐供餐管理方面，27所學(xué)校食堂委托經(jīng)營未嚴(yán)格履行招投標(biāo)程序；35所學(xué)校未將部分大宗食材納入集中采購范圍；21所學(xué)校未購買食品安全責(zé)任險(xiǎn)或未按照招標(biāo)文件中要求的食品安全責(zé)任險(xiǎn)保額與供餐企業(yè)簽訂采購合同。
3.財(cái)政資金管理使用不嚴(yán)格，政府采購價(jià)格虛高。2020至2023年，14市縣15家殯葬服務(wù)機(jī)構(gòu)向5家供應(yīng)商采購福田牌E1、E2遺體接運(yùn)車47輛，采購價(jià)格為14.94萬元至22.5萬元不等，其中E2遺體接運(yùn)車實(shí)際市場(chǎng)售價(jià)為12萬元左右，采購過程中涉嫌利益輸送。
4.項(xiàng)目管理不規(guī)范，多申報(bào)財(cái)政補(bǔ)貼資金。4市縣未經(jīng)政府采購或公開招標(biāo)將投資額1.41億元的5個(gè)清潔取暖項(xiàng)目，直接委托給相關(guān)施工企業(yè)實(shí)施；1縣8家縣域外企業(yè)違規(guī)將中標(biāo)的全部12個(gè)標(biāo)段轉(zhuǎn)包給縣域內(nèi)企業(yè)實(shí)施，涉及合同金額8053.5萬元。
三、重點(diǎn)涉農(nóng)項(xiàng)目和資金審計(jì)情況
1.未嚴(yán)格履行管護(hù)責(zé)任，3縣高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目部分有機(jī)肥發(fā)酵點(diǎn)、智慧化設(shè)備等設(shè)施設(shè)備，建成或采購后一直閑置，涉及資金556.92萬元。
2.未嚴(yán)格招標(biāo)采購管理。3縣7個(gè)項(xiàng)目未履行招投標(biāo)或政府采購程序，直接指定實(shí)施單位，涉及資金1.36億元；4縣5個(gè)污水處理項(xiàng)目招投標(biāo)過程中，存在評(píng)標(biāo)利益相關(guān)方未按規(guī)定回避、投標(biāo)單位業(yè)績不符合要求仍然中標(biāo)等問題。
黑龍江
附件一、重點(diǎn)資金審計(jì)情況
公立醫(yī)院和藥品醫(yī)療器械生產(chǎn)經(jīng)銷使用專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查方面，部分公立醫(yī)院未按規(guī)定采購醫(yī)療設(shè)備耗材。16家公立醫(yī)院存在未履行政府采購程序、未經(jīng)集體研究購買醫(yī)用耗材設(shè)備、捆綁購買耗材等問題。
森林質(zhì)量提升相關(guān)資金審計(jì)方面，部分縣****
二、審計(jì)移送問題線索情況
工程項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)域存在的違紀(jì)違法問題，主要是在政府采購、項(xiàng)目招投標(biāo)過程中，違規(guī)指定供應(yīng)商、圍標(biāo)串標(biāo)操控結(jié)果、違規(guī)出借資質(zhì)、公職人員參與工程承包涉嫌利益輸送等。
上海
附件一、財(cái)政預(yù)算管理審計(jì)情況
1.市級(jí)財(cái)政管理審計(jì)方面，47家醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)收費(fèi)或未通過陽光平臺(tái)采購耗材，多結(jié)算醫(yī)?；?021.75萬元。
2.市級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)方面，采購不規(guī)范。一是采購程序不符合規(guī)定。3家單位的8個(gè)項(xiàng)目采購程序不規(guī)范或招標(biāo)流于形式，涉及金額1240.04萬元。二是提前支付款項(xiàng)或跟蹤監(jiān)管缺失。5家單位在工作未實(shí)際開展或合同約定事項(xiàng)未完成的情況下提前支付款項(xiàng)7675.44萬元。5家單位未對(duì)18個(gè)采購服務(wù)項(xiàng)目跟蹤監(jiān)管，合同約定的部分服務(wù)被轉(zhuǎn)包或未按合同履約，涉及金額5859.71萬元。三是履約保證金未及時(shí)退還。2家單位的64個(gè)項(xiàng)目超比例收取保證金或保證金未及時(shí)退還，涉及金額619.64萬元。
3.本市市級(jí)城市基礎(chǔ)設(shè)施維護(hù)精細(xì)化管理審計(jì)方面，部分項(xiàng)目成本控制不精細(xì)。已竣工的12個(gè)航道疏浚工程項(xiàng)目，由于概算和招標(biāo)控制價(jià)編制不合理，導(dǎo)致工程費(fèi)用增加。
浙江
附件一、財(cái)政管理和財(cái)政收支審計(jì)情況
對(duì)8家省級(jí)部門和2家省級(jí)部門重點(diǎn)下屬單位開展審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注預(yù)算編制、收支管理、政府采購，以及過緊日子要求落實(shí)等方面內(nèi)容，發(fā)現(xiàn)部分單位存在以下主要問題：
1.政府采購程序不合規(guī)、履約監(jiān)管缺失。6家單位政府采購項(xiàng)目存在決策或招標(biāo)程序倒置，單一來源采購依據(jù)不充分等問題，涉及金額3333萬元；8家單位存在項(xiàng)目未組織驗(yàn)收或虛假驗(yàn)收，未監(jiān)督供應(yīng)商履行合同約定義務(wù)，提前支付合同款等問題，涉及合同金額3051萬元。
2.招投標(biāo)管理審計(jì)存在以下主要問題：一是應(yīng)公開招標(biāo)而未公開招標(biāo)。3個(gè)縣違規(guī)將224個(gè)應(yīng)公開招標(biāo)的政府投資項(xiàng)目直接委托國企實(shí)施，共計(jì)投資金額11.08億元；7個(gè)縣以“化整為零”方式拆分293個(gè)項(xiàng)目規(guī)避招標(biāo)，共計(jì)投資金額28.08億元。二是違反公平競(jìng)爭原則限制或排斥潛在投標(biāo)人。4個(gè)市縣33個(gè)建設(shè)項(xiàng)目在招標(biāo)文件中違規(guī)設(shè)置限制性條款，涉及合同金額233.97億元；2個(gè)縣43個(gè)項(xiàng)目違規(guī)采用邀請(qǐng)招標(biāo)、單一來源采購等方式限制投標(biāo)人范圍，涉及投資金額1.09億元。三是涉嫌圍標(biāo)串標(biāo)、違規(guī)轉(zhuǎn)包。3個(gè)市縣6個(gè)項(xiàng)目涉嫌圍標(biāo)串標(biāo)，涉及投資金額1.5億元；2個(gè)市縣336個(gè)項(xiàng)目涉嫌違規(guī)轉(zhuǎn)包，涉及合同金額6.62億元。
二、重點(diǎn)民生審計(jì)情況
對(duì)浙江省級(jí)2家公立醫(yī)院和32個(gè)市縣62家公立醫(yī)院開展審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注公立醫(yī)院診療服務(wù)、運(yùn)營管理等方面內(nèi)容，發(fā)現(xiàn)9家醫(yī)院未通過省藥械集中采購平臺(tái)違規(guī)線下采購5101萬元高值醫(yī)用耗材，不利于采購價(jià)格公開透明；5家醫(yī)院以配套受贈(zèng)獲取或者低價(jià)購買的醫(yī)療設(shè)備為由，未經(jīng)公開采購程序直接向原設(shè)備供應(yīng)商采購相關(guān)試劑耗材5895萬元。
安徽
附件一、省級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行和重點(diǎn)事項(xiàng)審計(jì)情況
政府采購和政府購買服務(wù)方面。1.政府購買服務(wù)事項(xiàng)開展不規(guī)范。14個(gè)部門和1家所屬單位政府購買服務(wù)預(yù)算編制不完整，涉及金額8359.17萬元；6個(gè)部門未制定或未及時(shí)更新政府購買服務(wù)指導(dǎo)性目錄；1個(gè)部門將1個(gè)應(yīng)由本單位直接履職的事項(xiàng)委托第三方實(shí)施；3個(gè)部門未對(duì)政府購買服務(wù)開展績效評(píng)價(jià)。2.政府采購項(xiàng)目管理薄弱。1家所屬單位1個(gè)項(xiàng)目采購方式不合理；5個(gè)部門和5家所屬單位26個(gè)項(xiàng)目設(shè)置評(píng)分條件不合理；1個(gè)部門2個(gè)項(xiàng)目違規(guī)轉(zhuǎn)包；1個(gè)部門2個(gè)項(xiàng)目投標(biāo)人資格審查不嚴(yán)格；2個(gè)部門和1家所屬單位3個(gè)項(xiàng)目投標(biāo)人存在串通投標(biāo)問題。
對(duì)所屬單位監(jiān)管和內(nèi)部控制方面，3所高職院校教材采購不規(guī)范，工程項(xiàng)目管理不嚴(yán)格。
二、重大政策和資金審計(jì)情況
全省工程建設(shè)領(lǐng)域招標(biāo)投標(biāo)管理審計(jì)情況。重點(diǎn)審計(jì)了2017年以來全省2778家單位2.07萬個(gè)工程項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)管理情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.招投標(biāo)行為監(jiān)管不嚴(yán)。由于對(duì)招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)管理不到位、電子招標(biāo)投標(biāo)中串通投標(biāo)認(rèn)定辦法缺失等，718個(gè)項(xiàng)目通過化整為零等方式規(guī)避公開招標(biāo)或虛假招標(biāo)，417個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定進(jìn)場(chǎng)交易；93個(gè)項(xiàng)目存在價(jià)格確定依據(jù)不充分、詢價(jià)不規(guī)范、多計(jì)工程量等導(dǎo)致招標(biāo)控制價(jià)編制虛高問題，增加建設(shè)成本；1460個(gè)項(xiàng)目投標(biāo)人存在涉嫌串通投標(biāo)、偽造業(yè)績或資質(zhì)謀取中標(biāo)等問題。
2.評(píng)標(biāo)評(píng)審和標(biāo)后履約管理不善。一是過程不合規(guī)，影響中標(biāo)結(jié)果。39個(gè)項(xiàng)目評(píng)標(biāo)委員會(huì)組成不合規(guī)，200個(gè)項(xiàng)目評(píng)標(biāo)評(píng)審出現(xiàn)計(jì)分等錯(cuò)誤，109個(gè)項(xiàng)目評(píng)委打分存在傾向性。二是專家選擇使用不規(guī)范，有損客觀公正。5個(gè)市****
三、全省工程建設(shè)領(lǐng)域招標(biāo)投標(biāo)管理審計(jì)情況
重點(diǎn)審計(jì)了2017年以來全省2778家單位2.07萬個(gè)工程項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)管理情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.招投標(biāo)行為監(jiān)管不嚴(yán)。由于對(duì)招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)管理不到位、電子招標(biāo)投標(biāo)中串通投標(biāo)認(rèn)定辦法缺失等，718個(gè)項(xiàng)目通過化整為零等方式規(guī)避公開招標(biāo)或虛假招標(biāo)，417個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定進(jìn)場(chǎng)交易；93個(gè)項(xiàng)目存在價(jià)格確定依據(jù)不充分、詢價(jià)不規(guī)范、多計(jì)工程量等導(dǎo)致招標(biāo)控制價(jià)編制虛高問題，增加建設(shè)成本；1460個(gè)項(xiàng)目投標(biāo)人存在涉嫌串通投標(biāo)、偽造業(yè)績或資質(zhì)謀取中標(biāo)等問題。
2.評(píng)標(biāo)評(píng)審和標(biāo)后履約管理不善。一是過程不合規(guī)，影響中標(biāo)結(jié)果。39個(gè)項(xiàng)目評(píng)標(biāo)委員會(huì)組成不合規(guī)，200個(gè)項(xiàng)目評(píng)標(biāo)評(píng)審出現(xiàn)計(jì)分等錯(cuò)誤，109個(gè)項(xiàng)目評(píng)委打分存在傾向性。二是專家選擇使用不規(guī)范，有損客觀公正。5個(gè)市****
江西
附件一、財(cái)政管理審計(jì)情況
部門財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。一是部分單位往來款長期掛賬，未及時(shí)清理。二是個(gè)別單位單一來源采購實(shí)施不規(guī)范。三是個(gè)別單位建設(shè)項(xiàng)目超概算，應(yīng)報(bào)批未報(bào)批。
二、重大政策及項(xiàng)目審計(jì)情況
對(duì)8個(gè)縣2020年至2023年開工建設(shè)的157個(gè)EPC建設(shè)模式公共工程進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)主要問題有：
1.項(xiàng)目建設(shè)及決策程序不夠完備。部分項(xiàng)目未批先建；部分項(xiàng)目在施工圖設(shè)計(jì)文件未經(jīng)審查合格的情況下開工；部分項(xiàng)目在前期工作不充分的情況下，采用EPC建設(shè)模式發(fā)包。
2.項(xiàng)目招投標(biāo)管理不夠規(guī)范。部分項(xiàng)目招標(biāo)時(shí)未按規(guī)定要求投標(biāo)人競(jìng)爭報(bào)價(jià)；部分項(xiàng)目先開工后招標(biāo)，或應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)。
3.項(xiàng)目設(shè)計(jì)及評(píng)估審核不夠嚴(yán)格。部分項(xiàng)目可行性研究報(bào)告或初步設(shè)計(jì)編制不合理，項(xiàng)目后期變更較大；部分項(xiàng)目施工圖預(yù)算編制和評(píng)審時(shí)間滯后，難以發(fā)揮成本管控作用；部分項(xiàng)目過度設(shè)計(jì)，增加建設(shè)成本；部分項(xiàng)目審核不嚴(yán)，多計(jì)工程款或進(jìn)度款。
三、重點(diǎn)民生保障審計(jì)情況
公立醫(yī)院對(duì)外合作行為不夠規(guī)范。有的醫(yī)院未履行政府采購程序，直接指定或沿用過期合同與第三方檢驗(yàn)檢測(cè)機(jī)構(gòu)開展合作。醫(yī)藥采購管理還需完善。有的醫(yī)院在中選品種采購任務(wù)未完成的同時(shí)，自行采購了高價(jià)非中選品種；有的醫(yī)院陽光采購平臺(tái)采購掛網(wǎng)價(jià)與實(shí)際采購價(jià)不符。
山東
附件一、省級(jí)財(cái)政管理及預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
政府采購及購買服務(wù)程序和內(nèi)容不合規(guī)。7個(gè)單位為規(guī)避政府采購流程，化整為零開展采購，涉及資金4184.17萬元。8個(gè)單位采購程序滯后或采購內(nèi)容重復(fù)等，涉及資金1122.76萬元。9個(gè)單位政采項(xiàng)目存在違法分包、違規(guī)轉(zhuǎn)包、合同條款不合理等問題，涉及資金2561.72萬元。2個(gè)單位將應(yīng)直接履職的事項(xiàng)通過政府購買服務(wù)轉(zhuǎn)給相關(guān)單位，涉及資金18.53萬元。
二、擴(kuò)大有效投資重點(diǎn)任務(wù)落實(shí)審計(jì)情況
部分項(xiàng)目違規(guī)建設(shè)。10個(gè)項(xiàng)目存在未按規(guī)定公開招標(biāo)、未經(jīng)批準(zhǔn)擅自改變招標(biāo)方式等問題，涉及合同金額63.46億元。2個(gè)項(xiàng)目工程建設(shè)與施工圖紙或設(shè)計(jì)要求不符，增加工程安全隱患。
部分項(xiàng)目工程款支付條件不合理。5個(gè)項(xiàng)目單位施工承包合同約定的工程預(yù)付款、進(jìn)度款支付比例，低于國家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，涉及合同金額60.76億元。4個(gè)項(xiàng)目的施工合同約定在工程竣工驗(yàn)收合格前，僅支付較小比例工程款甚至不付款，涉及合同金額1.74億元。
河南
附件一、省級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
執(zhí)行政府采購制度不夠嚴(yán)格。一是6個(gè)省直部門及35家所屬單位、15家法院和檢察院未編制政府采購預(yù)算或政府采購預(yù)算編制不精準(zhǔn)。二是1個(gè)省直部門及6家所屬單位、10家法院和檢察院采購設(shè)備等程序不規(guī)范，涉及金額1.17億元。三是1個(gè)省直部門及6家所屬單位在組織采購、合同執(zhí)行等環(huán)節(jié)審核把關(guān)不嚴(yán)，造成無資質(zhì)單位中標(biāo)采購項(xiàng)目。
二、重大項(xiàng)目和重點(diǎn)民生資金審計(jì)情況
1.重點(diǎn)防洪工程審計(jì)情況。重點(diǎn)審計(jì)了13個(gè)市150個(gè)重點(diǎn)防洪工程項(xiàng)目，發(fā)現(xiàn)15個(gè)縣30個(gè)項(xiàng)目存在先施工后招標(biāo)、評(píng)標(biāo)不規(guī)范等問題。
2.高速公路審計(jì)情況。重點(diǎn)審計(jì)了52個(gè)高速公路工程項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營等情況。從審計(jì)情況看，高速公路建設(shè)整體有序推進(jìn)施工進(jìn)度和質(zhì)量安全管控等工作不斷加強(qiáng)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是26個(gè)項(xiàng)目未按招標(biāo)文件要求與中標(biāo)方簽訂施工合同，因后期材料價(jià)差調(diào)整造成多支付建設(shè)資金9259萬元。二是7個(gè)項(xiàng)目存在中標(biāo)單位履約不規(guī)范等問題。三是6個(gè)項(xiàng)目超進(jìn)度支付勘察設(shè)計(jì)款2518.12萬元。四是2個(gè)項(xiàng)目因價(jià)差調(diào)整不規(guī)范等原因多支付工程款346.02萬元。
3.重點(diǎn)民生資金審計(jì)情況。重點(diǎn)審計(jì)了省本級(jí)和9個(gè)市23家公立醫(yī)院和藥品醫(yī)療器械生產(chǎn)經(jīng)銷使用情況。從審計(jì)情況看，相關(guān)醫(yī)院推動(dòng)“三醫(yī)”協(xié)同治理，不斷完善便民就醫(yī)舉措，藥品醫(yī)療器械采購使用進(jìn)一步規(guī)范，醫(yī)療服務(wù)水平穩(wěn)步提升。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是部分公立醫(yī)院不同程度存在重復(fù)收費(fèi)、加價(jià)銷售藥品等問題。二是部分藥品耗材不嚴(yán)格執(zhí)行采購政策，15家醫(yī)院線下采購藥品耗材，18家醫(yī)院采購高價(jià)非中選品種。三是部分醫(yī)院招標(biāo)采購不合規(guī)，9家醫(yī)院在招標(biāo)文件中設(shè)置排他性條款，18家醫(yī)院招標(biāo)采購時(shí)應(yīng)識(shí)別未識(shí)別投標(biāo)企業(yè)圍標(biāo)等行為，9家醫(yī)院將應(yīng)招標(biāo)項(xiàng)目通過化整為零等方式規(guī)避招標(biāo)。
湖北
附件一、省直部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
1.政府采購制度執(zhí)行不規(guī)范。2個(gè)項(xiàng)目應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)，涉及金額206.93萬元；3個(gè)項(xiàng)目先確定供應(yīng)商、后補(bǔ)辦采購程序，涉及金額1054.23萬元。
2.收支管理不嚴(yán)格。2個(gè)部門及10家單位應(yīng)收未收租金、采暖費(fèi)等483.61萬元，應(yīng)繳未繳租金、利息等2256.92萬元。2個(gè)部門及2家單位超標(biāo)準(zhǔn)收取質(zhì)量保證金、履約保證金等4106萬元。5個(gè)部門及2家單位5176.43萬元往來款長期未清理。
二、重大政策措施落實(shí)審計(jì)情況
主權(quán)外貸和援款及預(yù)算內(nèi)政府投資項(xiàng)目審計(jì)方面，4個(gè)項(xiàng)目在招投標(biāo)過程中審查把關(guān)不嚴(yán)，存在違規(guī)以邀標(biāo)方式確定設(shè)計(jì)單位、未廢止利益關(guān)聯(lián)單位聯(lián)合投標(biāo)行為等問題；4個(gè)項(xiàng)目轉(zhuǎn)包、違法分包工程；9個(gè)項(xiàng)目未按設(shè)計(jì)要求施工，部分工程出現(xiàn)裂縫、空洞等。
三、重點(diǎn)民生項(xiàng)目資金審計(jì)情況
公立醫(yī)院和藥品醫(yī)療器械生產(chǎn)經(jīng)銷使用專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查方面，藥品和醫(yī)療器械采購政策執(zhí)行不嚴(yán)。4家醫(yī)院部分醫(yī)用耗材未按規(guī)定在省藥械集采平臺(tái)采購；7家醫(yī)院藥品耗材采購存在直接確定供應(yīng)商、政府采購程序執(zhí)行不規(guī)范等問題。8家醫(yī)院采購試劑耗材時(shí)，要求供貨商免費(fèi)或低價(jià)提供醫(yī)療設(shè)備、免費(fèi)裝修等；4家醫(yī)院醫(yī)療設(shè)備采購項(xiàng)目存在圍標(biāo)串標(biāo)或應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)等問題。
湖南
附件一、省級(jí)財(cái)政管理審計(jì)情況
電子賣場(chǎng)管理混亂。一是電子賣場(chǎng)商品價(jià)格普遍虛高。電子賣場(chǎng)銷售的260種標(biāo)準(zhǔn)化商品中，有185種商品售價(jià)高于同期主流電商均價(jià)，占比71％。二是部分采購單位利用電子賣場(chǎng)“背書”，有的先線下簽訂合同再到電子賣場(chǎng)“補(bǔ)單”，有的人為拆分采購。2024年，省本級(jí)付款時(shí)間早于電子賣場(chǎng)下單時(shí)間的采購交易額達(dá)1.84億元。三是供應(yīng)商資質(zhì)存在突出問題。入駐電子賣場(chǎng)的供應(yīng)商中，廠商及品牌代理商僅占比0.12％，貿(mào)易經(jīng)銷商占比99.88％，有16家供應(yīng)商已被列入嚴(yán)重違法失信企業(yè)名單，仍在電子賣場(chǎng)銷售。
二、省直部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
政府采購不規(guī)范。一是12個(gè)部門未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購程序，先實(shí)施后補(bǔ)辦手續(xù)等，涉及金額9215萬元。二是6個(gè)部門通過拆分項(xiàng)目等方式規(guī)避公開招投標(biāo)，涉及金額2590.06萬元。三是7個(gè)部門采購項(xiàng)目超進(jìn)度付款或多付款項(xiàng)，涉及金額2226.8萬元。
三、重點(diǎn)專項(xiàng)審計(jì)情況
政府重點(diǎn)投資項(xiàng)目審計(jì)方面，重點(diǎn)對(duì)長沙機(jī)場(chǎng)改擴(kuò)建工程開展了跟蹤審計(jì)，對(duì)城陵磯等3條高速公路開展了竣工決算審計(jì)，發(fā)現(xiàn)有4個(gè)項(xiàng)目招投標(biāo)管理不規(guī)范，部分項(xiàng)目存在違規(guī)分包問題。
公立醫(yī)院和藥品醫(yī)療器械審計(jì)方面，重點(diǎn)對(duì)省本級(jí)以及4市20家醫(yī)院開展了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)有8家醫(yī)院233種藥品、242種耗材未完成帶量采購任務(wù)；有6家醫(yī)院藥品耗材庫存管理存在漏洞，各環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)嚴(yán)重失真，涉及采購金額876.34萬元。四是有5家醫(yī)院將績效薪酬與檢查檢驗(yàn)收入掛鉤。
農(nóng)田水利建設(shè)審計(jì)方面，重點(diǎn)對(duì)3個(gè)縣開展了審計(jì)，發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目存在圍標(biāo)串標(biāo)、先實(shí)施后補(bǔ)辦招標(biāo)手續(xù)、違法轉(zhuǎn)分包等問題，涉及項(xiàng)目金額1.01億元。
四、國有資產(chǎn)管理審計(jì)情況
對(duì)3家省屬國有企業(yè)開展了審計(jì)，發(fā)現(xiàn)有7個(gè)工程建設(shè)項(xiàng)目、84項(xiàng)物資及服務(wù)未按規(guī)定招投標(biāo)或采購。
對(duì)22個(gè)省直部門開展了信息系統(tǒng)建設(shè)專項(xiàng)審計(jì)，發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是違規(guī)自行建設(shè)。48個(gè)政務(wù)信息系統(tǒng)未經(jīng)前置技術(shù)審查和立項(xiàng)審批，涉及金額5746.17萬元。二是采購管理不規(guī)范。30個(gè)信息化項(xiàng)目通過拆分規(guī)避政府采購程序，或先實(shí)施后補(bǔ)辦采購手續(xù)，采購流于形式，涉及金額2830.99萬元。
廣東
附件一、財(cái)政管理審計(jì)情況
項(xiàng)目執(zhí)行程序不規(guī)范。5個(gè)部門和5家所屬單位的32個(gè)項(xiàng)目采購程序倒置、采購方式違規(guī)、被違規(guī)轉(zhuǎn)包分包等，涉及1.49億元。項(xiàng)目支出績效不佳。3個(gè)部門的38個(gè)信息化項(xiàng)目存在功能近似或重復(fù)、使用低效等情況。
二、地方政府專項(xiàng)債券管理審計(jì)情況
一些地方債券項(xiàng)目管理不到位。一是1個(gè)市3個(gè)項(xiàng)目年度實(shí)際收益未達(dá)預(yù)期，涉及6.60億元。二是1個(gè)市由于招標(biāo)、征地拆遷等原因，部分項(xiàng)目未能開工或推進(jìn)緩慢需要調(diào)整，涉及專項(xiàng)債券資金13.89億元。
三、重點(diǎn)領(lǐng)域發(fā)展和安全審計(jì)情況
部分項(xiàng)目建設(shè)管理不到位。4個(gè)縣有7個(gè)項(xiàng)目通過設(shè)置不合理?xiàng)l款變相排斥潛在投標(biāo)人等方式違規(guī)招標(biāo)，涉及6.21億元。3個(gè)縣的5個(gè)項(xiàng)目施工和監(jiān)理事項(xiàng)被違規(guī)轉(zhuǎn)包轉(zhuǎn)讓，涉及1152.68萬元。
四、重大項(xiàng)目建設(shè)和重點(diǎn)民生資金審計(jì)情況
審計(jì)了省能源集團(tuán)能源項(xiàng)目、湛江機(jī)場(chǎng)遷建工程建設(shè)等情況，存在一些問題：
1.建設(shè)成本控制缺失。2個(gè)合同金額為10.59億元的項(xiàng)目，招標(biāo)工程量清單存在大量錯(cuò)漏，施工單位通過工程量調(diào)整、設(shè)計(jì)變更等增加結(jié)算金額，且部分變更依據(jù)不充分，增加建設(shè)成本2567.39萬元。1個(gè)項(xiàng)目價(jià)值18.99億元的設(shè)備因質(zhì)量缺陷，導(dǎo)致多次檢修及非計(jì)劃停運(yùn)，未按購買合同約定索賠，涉及損失2544.1萬元。1個(gè)項(xiàng)目因部分設(shè)計(jì)內(nèi)容未實(shí)施、重復(fù)多計(jì)費(fèi)用等，多計(jì)建設(shè)成本1942.03萬元。
2.項(xiàng)目監(jiān)管不嚴(yán)。1個(gè)項(xiàng)目的4項(xiàng)工程變相指定供應(yīng)商，或排斥部分潛在投標(biāo)人，涉及中標(biāo)金額4787.55萬元。3個(gè)項(xiàng)目的工程被違規(guī)分包，涉及2.13億元。1個(gè)項(xiàng)目的消防、機(jī)電安裝等工程偷工減料、少建部分配套設(shè)施，涉及479.39萬元。
審計(jì)了省公共型農(nóng)產(chǎn)品冷鏈物流基礎(chǔ)設(shè)施骨干網(wǎng)2020年9月至2024年12月建設(shè)情況，在項(xiàng)目招標(biāo)、建設(shè)、運(yùn)營等方面存在的問題：
1.部分項(xiàng)目招標(biāo)采購不規(guī)范。7個(gè)項(xiàng)目存在串通投標(biāo)行為，涉及7.29億元。部分冷鏈項(xiàng)目的設(shè)備采購未經(jīng)招標(biāo)即委托承建單位采購，涉及6031.04萬元。43個(gè)項(xiàng)目制冷設(shè)備分包人與總承包人存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，涉及2.40億元。
2.部分項(xiàng)目建設(shè)監(jiān)管不到位。28個(gè)項(xiàng)目存在偷工減料等問題，涉及工程造價(jià)8643.05萬元。2個(gè)項(xiàng)目超進(jìn)度支付工程款606.26萬元。54個(gè)EPC項(xiàng)目未落實(shí)招標(biāo)文件價(jià)格條款，總承包價(jià)至今不明確。
審計(jì)了16家公立醫(yī)院2022年至2024年6月藥品醫(yī)療器械采購等情況，在醫(yī)療設(shè)備和耗材采購等方面存在的問題：6家醫(yī)院通過違規(guī)設(shè)置排他性參數(shù)等方式變相指定供應(yīng)商，招投標(biāo)程序流于形式，涉及醫(yī)療設(shè)備采購項(xiàng)目13個(gè)、1.76億元。7家醫(yī)院接受耗材經(jīng)銷商提供的免費(fèi)或低價(jià)醫(yī)療設(shè)備后，違規(guī)捆綁采購試劑耗材，涉及9596.12萬元。
廣西
附件一、自治區(qū)本級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
政府招標(biāo)采購管理不嚴(yán)。一是6個(gè)單位存在項(xiàng)目化整為零、合同到期后直接續(xù)約未重新公開招標(biāo)等規(guī)避政府招標(biāo)采購問題，涉及金額1355.87萬元。二是2個(gè)單位部分項(xiàng)目存在違規(guī)確定中標(biāo)單位、圍標(biāo)串標(biāo)等虛假招標(biāo)問題，涉及金額2790.88萬元。三是7個(gè)部門19個(gè)單位存在采購程序倒置等招標(biāo)采購管理不規(guī)范問題，涉及金額3325.87萬元。
二、優(yōu)化營商環(huán)境審計(jì)情況
違規(guī)設(shè)置市場(chǎng)準(zhǔn)入壁壘。3縣2所高校在招投標(biāo)和政府采購時(shí)，違規(guī)設(shè)置地方稅收貢獻(xiàn)率等具有地域性限制條件，影響市場(chǎng)公平競(jìng)爭。
三、商務(wù)發(fā)展領(lǐng)域?qū)徲?jì)情況
部分項(xiàng)目招標(biāo)采購程序不規(guī)范。一是2個(gè)項(xiàng)目存在招投標(biāo)不規(guī)范、未按照最低價(jià)成交原則進(jìn)行詢價(jià)采購等問題，涉及招標(biāo)采購金額528.1萬元。二是3個(gè)項(xiàng)目的部分子項(xiàng)工程存在先實(shí)施后招標(biāo)、投標(biāo)單位數(shù)量不足最低標(biāo)準(zhǔn)仍開標(biāo)等問題。
海南
附件一、省本級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
開展省直30個(gè)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)有19個(gè)單位違反政府采購及政府購買服務(wù)管理規(guī)定。11個(gè)單位在政府采購中，存在違規(guī)設(shè)定招標(biāo)條件、以不合理?xiàng)l件對(duì)供應(yīng)商實(shí)行差別待遇或歧視待遇等問題，涉及金額7970.31萬元。9家單位監(jiān)管不力，存在采購項(xiàng)目合同約定與招標(biāo)文件不一致、合同履約不到位等問題，涉及金額1106.55萬元。
二、重大政策措施落實(shí)審計(jì)情況
第十二屆全國少數(shù)民族傳統(tǒng)體育運(yùn)動(dòng)會(huì)資金使用跟蹤審計(jì)情況。重點(diǎn)審計(jì)運(yùn)動(dòng)會(huì)籌備相關(guān)物資和服務(wù)采購管理、贊助物資和資金管理等方面，發(fā)現(xiàn)5個(gè)物資及服務(wù)采購項(xiàng)目管理不規(guī)范、2個(gè)項(xiàng)目驗(yàn)收推進(jìn)慢、未按要求完成賽后資產(chǎn)清查造冊(cè)工作等問題。
三、政府投資審計(jì)情況
1.預(yù)算和招標(biāo)控制價(jià)虛高。2個(gè)項(xiàng)目業(yè)主單位未按規(guī)定開展施工圖預(yù)算編制和審核，通過重復(fù)計(jì)取、多計(jì)工程量等手段，虛增預(yù)算3.65億元，導(dǎo)致招標(biāo)控制價(jià)虛高。
2.違規(guī)招投標(biāo)。業(yè)主單位管理不到位，3個(gè)項(xiàng)目存在違規(guī)設(shè)置造價(jià)咨詢服務(wù)招標(biāo)評(píng)審加分項(xiàng)從而排斥潛在投標(biāo)人、違規(guī)將監(jiān)理業(yè)務(wù)發(fā)包給不具有資質(zhì)條件的監(jiān)理單位、施工標(biāo)投標(biāo)人串通投標(biāo)等問題。
重慶
附件一、對(duì)加強(qiáng)預(yù)算管理提高財(cái)政資金效益的審計(jì)情況
1.市級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)方面，政府采購制度執(zhí)行不到位。7個(gè)部門（單位）未編制年初預(yù)算或超預(yù)算實(shí)施政府采購。6個(gè)部門（單位）及其下屬單位通過直接發(fā)包或倒置采購程序等采購貨物或服務(wù)。7個(gè)部門（單位）及其下屬單位存在政府采購招標(biāo)文件編制不規(guī)范或未按招標(biāo)文件簽訂合同等問題。
2.區(qū)縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制情況審計(jì)方面，預(yù)算分配管理不到位。部分區(qū)縣代編預(yù)算管控不嚴(yán)，存在預(yù)算應(yīng)細(xì)化未細(xì)化到具體實(shí)施單位等問題。部分區(qū)縣未編制年初政府采購預(yù)算。
二、對(duì)深化重點(diǎn)領(lǐng)域改革創(chuàng)造高品質(zhì)生活的審計(jì)情況
城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造情況審計(jì)方面，10個(gè)區(qū)縣****
三、對(duì)保障改善民生促進(jìn)富民惠民政策落實(shí)的審計(jì)情況
義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)改善與農(nóng)村校舍安全保障相關(guān)資金審計(jì)方面，29個(gè)新建校舍、設(shè)備采購等項(xiàng)目建成或設(shè)備購置后閑置。
四川
附件一、省級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
1.執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律不夠嚴(yán)格。有9家單位以拆分合同、協(xié)商或直接指定方式規(guī)避政府采購，涉及1520.64萬元。
2.抽查13個(gè)部門的83個(gè)政務(wù)信息系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)，建設(shè)管理不規(guī)范。3個(gè)部門自行建設(shè)的8個(gè)系統(tǒng)未經(jīng)審批備案程序。3個(gè)部門違反政府采購規(guī)定將12個(gè)系統(tǒng)交由下屬事業(yè)單位實(shí)施。
二、預(yù)算內(nèi)投資及重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)情況
1.災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目中，有4個(gè)項(xiàng)目招投標(biāo)程序不規(guī)范，涉嫌違法分包或通過化整為零規(guī)避公開招標(biāo)，涉及資金2.3億元；有20個(gè)項(xiàng)目在未取得用地預(yù)審手續(xù)的情況下審批立項(xiàng)，其中8個(gè)項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)超過1年仍未取得用地預(yù)審手續(xù)。
2.重點(diǎn)審計(jì)2022年至2024年在省級(jí)公共資源交易平臺(tái)開展工程建設(shè)招投標(biāo)、政府采購等情況，發(fā)現(xiàn)的主要問題：部分改革任務(wù)推進(jìn)滯后，截至2024年12月底，省級(jí)公共資源交易電子監(jiān)管系統(tǒng)未立項(xiàng)建設(shè)，制約監(jiān)管效能提升；數(shù)字證書未互通互認(rèn)。系統(tǒng)互聯(lián)共享不暢影響功能發(fā)揮，省本級(jí)交易服務(wù)系統(tǒng)與政府采購、藥品和醫(yī)用耗材招采系統(tǒng)互聯(lián)互通存在障礙，制約信息共享共用；省綜合評(píng)標(biāo)專家系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的校驗(yàn)、比對(duì)機(jī)制缺失，未發(fā)現(xiàn)55名專家應(yīng)依規(guī)回避。
三、民生資金項(xiàng)目審計(jì)情況
義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)改善與農(nóng)村校舍安全保障相關(guān)資金審計(jì)情況方面，重點(diǎn)審計(jì)兩項(xiàng)資金管理使用情況，涉及16縣****
貴州
附件一、重大項(xiàng)目、重點(diǎn)領(lǐng)域?qū)徲?jì)情況
政府投資項(xiàng)目建設(shè)方面，基本建設(shè)程序執(zhí)行不嚴(yán)，違規(guī)問題仍然頻發(fā)。一是7個(gè)項(xiàng)目先施工后招標(biāo)或規(guī)避公開招標(biāo)。二是6家單位違規(guī)實(shí)施19個(gè)“多邊”工程。三是3個(gè)項(xiàng)目未辦理竣工驗(yàn)收或消防驗(yàn)收即投入使用，存在安全隱患。四是2個(gè)項(xiàng)目違法分包或違法轉(zhuǎn)包給個(gè)人。五是2個(gè)項(xiàng)目涉嫌圍標(biāo)串標(biāo)。
二、重點(diǎn)民生資金審計(jì)情況
1.學(xué)生餐資金管理使用方面，增加采購中間環(huán)節(jié)，變相推高學(xué)生餐食材成本。一是3個(gè)區(qū)縣4家國有企業(yè)將學(xué)生餐食材配送權(quán)轉(zhuǎn)包給其他企業(yè)，并收取管理費(fèi)992.2萬元。二是2個(gè)區(qū)縣對(duì)學(xué)生餐食材采購監(jiān)管不嚴(yán)，導(dǎo)致食材配送企業(yè)增加采購中間環(huán)節(jié)，并通過層層加價(jià)方式賺取購銷差價(jià)540.63萬元。三是6個(gè)區(qū)縣教育部門和有關(guān)學(xué)校未按合同約定開展詢價(jià)或詢價(jià)工作開展不到位，導(dǎo)致營養(yǎng)餐食材采購價(jià)格高于市場(chǎng)價(jià)，增加成本385.06萬元。
2.醫(yī)療衛(wèi)生資金方面，違規(guī)采購問題多發(fā)。一是變相指定設(shè)備供應(yīng)商綁定耗材供應(yīng)權(quán)，違規(guī)更換供應(yīng)商，導(dǎo)致高價(jià)采購耗材造成損失111.86萬元。二是影像設(shè)備采購成本控制不力，以188.38萬元采購供貨商進(jìn)價(jià)為68.57萬元的設(shè)備。三是醫(yī)院虛報(bào)消毒供應(yīng)室清洗崗和導(dǎo)診崗服務(wù)人數(shù)提高采購預(yù)算，實(shí)際服務(wù)合同單價(jià)比預(yù)算評(píng)審價(jià)高出716.46元/人/月。四是對(duì)物業(yè)服務(wù)考核監(jiān)管不力，物業(yè)公司2023年涉嫌虛報(bào)在崗人數(shù)11人，增加醫(yī)院運(yùn)營成本。
三、國有資產(chǎn)審計(jì)情況
1.企業(yè)國有資產(chǎn)方面，內(nèi)部管理混亂，財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行不嚴(yán)。1戶國有企業(yè)未經(jīng)區(qū)政府決策購買資產(chǎn)11.52億元，違規(guī)拆分、規(guī)避招標(biāo)采購裝修業(yè)務(wù)576.57萬元。
2.行政事業(yè)資產(chǎn)方面，在部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)中，關(guān)注了行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理使用情況，資產(chǎn)采購隨意性較大。一是28家單位超標(biāo)準(zhǔn)25.53萬元購置124項(xiàng)資產(chǎn)。二是1家單位擅自變更采購合同約定設(shè)備內(nèi)容，2654.29萬元設(shè)備未驗(yàn)收且長期閑置。
供稿|辛美玉
排版|何紫妍
審核|張松偉
