點擊登錄查看生均公用經(jīng)費項目支出績效評價報告

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項 目 名 稱 ： 點擊登錄查看生均公用經(jīng)費項目

項目主管部門： 嘉峪關(guān)市教育局

評價實施部門： 點擊登錄查看

評價機構(gòu)名稱： 點擊登錄查看

2025年5月

報告摘要

一、項目基本情況

（一）項目立項背景及實施目的

為保障點擊登錄查看日常運轉(zhuǎn)，保障教育教學(xué)活動及其他教學(xué)任務(wù)正常開展，通過公用經(jīng)費支出，完成教學(xué)設(shè)施維修改造、設(shè)備購置等方式，為學(xué)生和教師提供較好的教學(xué)環(huán)境，不斷提升教學(xué)質(zhì)量。

（二）項目預(yù)算安排和支出情況

點擊登錄查看公用經(jīng)費為154.62萬元。根據(jù)日常教育教學(xué)任務(wù)需要、教師培訓(xùn)需要，維修改造及設(shè)備購置審核，招標采購流程，公用經(jīng)費全部實現(xiàn)支出，執(zhí)行率100%。公用經(jīng)費用于日常教學(xué)工作開展，設(shè)備購置等方面支出。

（三）項目主要內(nèi)容和實施情況

義務(wù)教育補助經(jīng)費項目自2024年1月開始，到2024年12月截止，批復(fù)單位為嘉峪關(guān)市財政局。項目具體內(nèi)容為用于保障教育教學(xué)正常運轉(zhuǎn)，購置急需的教學(xué)設(shè)備，改善學(xué)校的辦學(xué)條件。

二、項目績效目標

（一）總體績效目標

公用經(jīng)費項目總目標為保障學(xué)校日常運轉(zhuǎn)，不斷提升教學(xué)質(zhì)量，做好師生滿意的教育。

（二）2024年度績效目標

2024年度績效目標主要為資金使用效益提高、維修改造及設(shè)備購置項目按計劃，驗收合格率達標，校園環(huán)境不斷改善，社會滿意度不斷提高。

三、評價基本情況

（一）績效評價目的、對象和范圍

通過開展績效評價工作，對項目決策、項目過程、項目產(chǎn)出、項目效益方面進行科學(xué)、客觀地評價，發(fā)現(xiàn)公用經(jīng)費管理和預(yù)算管理中存在的問題，提出改進意見和建議，為相關(guān)部門決策、管理提供參考依據(jù)，推動建立以績效評價結(jié)果為導(dǎo)向的財政資金分配與管理制度。進一步豐富和完善公用經(jīng)費績效評價方法體系，推動建立以績效評價結(jié)果為導(dǎo)向的財政資金分配與管理制度，提升財政資金科學(xué)化、精細化管理水平，為下一年度同類項目建設(shè)管理和資金的使用安排以及項目實施的科學(xué)性、合理性和規(guī)范性等提供重要參考依據(jù)。

（二）績效評價原則、評價指標體系、評價方法、評價標準等

1、績效評價原則

績效導(dǎo)向原則、科學(xué)規(guī)范原則、公開透明原則。

2、績效評價指標體系

按照相關(guān)性原則、重要性原則、可比性原則、系統(tǒng)性原則、經(jīng)濟性原則，根據(jù)評價項目的績效目標制定了本次評級項目的評價指標體系。

3、績效評價方法

根據(jù)評價項目的具體情況，本次績效評價采取現(xiàn)場評價與非現(xiàn)場評價相結(jié)合的方式，綜合分析績效目標的實現(xiàn)程度。

現(xiàn)場評價工作采取現(xiàn)場問詢、查閱資料、復(fù)核及訪談等方式，對評價項目的有關(guān)情況進行核實，并對所掌握的有關(guān)信息進行分析、整理、歸納、匯總和評價打分。

（三）績效評價工作過程

前期充分了解被評價項目的業(yè)務(wù)情況，通過調(diào)查研究后，檢索相關(guān)行業(yè)研究數(shù)據(jù)，同類績效評價工作成果，結(jié)合項目實施情況編制評價工作方案，根據(jù)評價業(yè)務(wù)的具體情況確定小組人員。預(yù)算資金下達后，由主管部門辦理審核相關(guān)手續(xù)，開展招標、采購等工作。評價項目組對所查閱的項目及資金批復(fù)文件、財政資金劃撥及收付憑證等進行分析，并對資料的充分性、可靠性、相關(guān)性進行分析和判斷。最后按照績效評價報告框架進行編寫。

四、評價結(jié)論和績效分析

（一）綜合評價結(jié)論

通過數(shù)據(jù)采集、歸納、分析，訪談等方法對本項目績效進行客觀評價，最終評分為100分，等級為 優(yōu)秀 。

（二）績效分析

項目相關(guān)資料和數(shù)據(jù)資料進行分類、匯總、分析，并進行初步評價，通過訪談，查看資金撥付憑證兩個層面進行了相關(guān)評價，績效評價工作組在通過與業(yè)務(wù)負責(zé)人的交流中，對項目有了更多的了解，對項目內(nèi)容及審批程序有更深層面的認識，現(xiàn)場評價過程中，訪談環(huán)節(jié)順利，未核查出相關(guān)問題。同時績效評價工作組人員對項目的資金撥付憑證進行了查詢，未發(fā)現(xiàn)問題。

五、存在問題和有關(guān)建議

（一）存在的問題

一是預(yù)算的編制不夠精細，預(yù)算執(zhí)行有偏差；

二是學(xué)校資金運行成本控制需要加強。

三是相關(guān)管理人員對財務(wù)工作認識不深入。

（二）改進措施和建議

一是強化思想認識，對相關(guān)管理人員及財務(wù)人員把過 緊日子 落到實處。同時邀請專業(yè)審計人員對各部門負責(zé)人、財務(wù)、相關(guān)采購驗收人員開展培訓(xùn)，對發(fā)現(xiàn)問題逐項補充整改。

報告正文

一、項目基本情況

（一）項目立項背景

為保障點擊登錄查看日常運轉(zhuǎn)，保障教育教學(xué)活動及其他教學(xué)任務(wù)正常開展，通過公用經(jīng)費支出，完成教學(xué)設(shè)施維修改造、設(shè)備購置等，為學(xué)生和教師提供較好的教學(xué)環(huán)境，不斷提升辦學(xué)質(zhì)量。根據(jù)《甘肅省城鄉(xiāng)義務(wù)教育補助經(jīng)費管理辦法》，點擊登錄查看公用經(jīng)費用于日常辦公、教師培訓(xùn)、教學(xué)設(shè)備購置、基礎(chǔ)設(shè)施維修改造等方面的支出。通過合理分配和使用公用經(jīng)費，來促進學(xué)校的整體發(fā)展。

（二）項目預(yù)算安排及使用情況

點擊登錄查看公用經(jīng)費為154.62萬元。根據(jù)日常教育教學(xué)任務(wù)需要、教師培訓(xùn)需要，維修改造及設(shè)備購置審核，招標采購流程，公用經(jīng)費全部實現(xiàn)支出，執(zhí)行率100%。

（三）項目計劃內(nèi)容及實施情況

項目立項時間：2024年3月

項目批復(fù)單位：嘉峪關(guān)市教育局、嘉峪關(guān)市財政局

項目具體內(nèi)容：日常教育教學(xué)任務(wù)、教師培訓(xùn)、校園綠化及維修改造、教學(xué)設(shè)備購置

項目所在區(qū)域：點擊登錄查看

項目完成時間：2024年12月

（四）項目組織管理

嘉峪關(guān)市教育局主要負責(zé)維修、采購項目備案審核，監(jiān)督項目開展進度及資金使用合規(guī)性。

點擊登錄查看具體實施，主要負責(zé)項目方案設(shè)計、招投標辦理、施工過程監(jiān)督、驗收、使用及日常維護與管理。點擊登錄查看公用經(jīng)費用于日常辦公、教師培訓(xùn)、教學(xué)設(shè)備購置、基礎(chǔ)設(shè)施維修改造等方面的支出。

二、項目績效目標

（一）總體績效目標

公用經(jīng)費項目總目標為保障學(xué)校日常運轉(zhuǎn)，不斷提升教學(xué)質(zhì)量，辦好師生滿意的教育。

（二）2024年度績效目標

1.產(chǎn)出指標：資金及時足額撥付、保障教育教學(xué)正常運轉(zhuǎn)資金控制在年度預(yù)算范圍內(nèi)。

2.效益指標：提高辦學(xué)條件、校園環(huán)境不斷優(yōu)化、機構(gòu)運行保障機制健全。

3.滿意度指標：學(xué)生、家長、教師、社會滿意度高。

三、評價基本情況

（一）評價目的

通過開展績效評價工作，對項目決策、項目過程、項目產(chǎn)出、項目效益方面進行科學(xué)、客觀地評價，發(fā)現(xiàn)公用經(jīng)費管理和預(yù)算管理中存在的問題，提出改進意見和建議，為相關(guān)部門決策、管理提供參考依據(jù)，推動建立以績效評價結(jié)果為導(dǎo)向的財政資金分配與管理制度。進一步豐富和完善公用經(jīng)費績效評價方法體系，推動建立以績效評價結(jié)果為導(dǎo)向的財政資金分配與管理制度，提升財政資金科學(xué)化、精細化管理水平，為下一年度同類項目建設(shè)管理和資金的使用安排以及項目實施的科學(xué)性、合理性和規(guī)范性等提供重要參考依據(jù)。

（二）評價對象與范圍

點擊登錄查看公用經(jīng)費項目

（三）評價依據(jù)

甘肅省財政廳關(guān)于印發(fā)《甘肅省省級預(yù)算績效管理辦法等6個辦法和規(guī)程》的通知(甘財績〔2020〕5號)。

嘉峪關(guān)市財政局印發(fā)《嘉峪關(guān)市預(yù)算績效管理辦法》

（四）評價原則、評價方法

1.評價原則

（1）績效導(dǎo)向原則。以績效為核心導(dǎo)向,將績效目標管理績效運行監(jiān)控、績效評價、評價結(jié)果反饋及應(yīng)用深度融入預(yù)算管理的全過程，實現(xiàn)財政資金使用效益最大化。

（2）科學(xué)規(guī)范原則。堅持標準科學(xué)、程序規(guī)范、方法合理、結(jié)果可信，嚴格執(zhí)行規(guī)定程序和工作流程，科學(xué)設(shè)定評價標準和指標體系，堅持定量與定性分析相結(jié)合，客觀準確地反映財政資金績效情況，提高全過程預(yù)算績效管理質(zhì)量

（3）公開透明原則。預(yù)算績效管理主體應(yīng)按照政府信息公開有關(guān)規(guī)定，主動向同級財政報告、向社會公開相關(guān)績效信息和評價結(jié)果，自覺接受各方監(jiān)督，不斷提高財政資金使用的透明度。

2.主要評價方法

主要包括成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評判法、標桿管理法等。根據(jù)評價對象的具體情況，可采用一種或多種方法。

（1）成本效益分析法。是指將投入與產(chǎn)出、效益進行關(guān)聯(lián)性分析的方法。

（2）比較法。是指將實施情況與績效目標、歷史情況、不同部門和地區(qū)同類支出情況進行比較的方法。

（3）因素分析法。是指綜合分析影響績效目標實現(xiàn)、實施效果的內(nèi)外部因素的方法。

（4）最低成本法。是指在績效目標確定的前提下，成本最小者為優(yōu)的方法。

（五）績效評價指標體系

本次績效評價指標體系緊緊圍繞公用經(jīng)費項目過程、資金管理、資金使用規(guī)范性及效益發(fā)揮等方面進行設(shè)計，結(jié)合績效評價方法，從項目決策、項目過程、項目產(chǎn)出、項目效益四個方面對資金使用情況進行綜合評價。各項指標權(quán)重設(shè)計，按照甘肅省財政廳關(guān)于印發(fā)《甘肅省省級預(yù)算績效管理辦法等6個辦法和規(guī)程》的通知(甘財績〔2020〕5號)文件要求進行合理賦分。

（六）評價人員組成

組 長：張 俊 實驗中學(xué)黨總支書記

李世勇 實驗中學(xué)校長

副組長：石漢誠 實驗中學(xué)副校長

陳彥汝 實驗中學(xué)副校長

組 員：張 勇 實驗中學(xué)工會主席

趙生亮 實驗中學(xué)總務(wù)處主任

薛麗娟 實驗中學(xué)團委副書記

蕭永紅 實驗中學(xué)學(xué)生處副主任

李玉茹 實驗中學(xué)教研室副主任

王維國 實驗中學(xué)辦公室副主任

董 斌 實驗中學(xué)教導(dǎo)處副主任

（七）績效評價工作過程

1.核實數(shù)據(jù)。查閱項目資金財政預(yù)算安排、財政預(yù)算追加、經(jīng)費支出、資產(chǎn)管理等相關(guān)材料，對項目支出數(shù)據(jù)的準確性與真實性進行核實。

2.分析匯總。根據(jù)收集歸納的評價材料結(jié)合部門績效評價指標進行分析評分。

3.撰寫報告。根據(jù)部門開展項目支出績效自評情況形成績效評價自評報告。

四、評價結(jié)論及分析

（一）綜合評價情況及評價結(jié)論

績效評價工作組通過資料核查和問卷調(diào)查等方式，從項目決策、管理、產(chǎn)出、效益等方面綜合分析公用經(jīng)費項目實施情況，并嚴格按照績效評價指標體系評分標準進行打分，綜合評價得分為100分，績效評價結(jié)果等級為：優(yōu)。

總體認為：點擊登錄查看生均公用經(jīng)費項目符合相關(guān)政策要求，績效目標設(shè)置合理，資金安排科學(xué)，資金使用合法合規(guī)，財務(wù)核算符合行業(yè)要求，不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。

（二）非現(xiàn)場評價情況分析

通過查閱資料、談話訪談、問卷調(diào)查等方式對項目開展評價，統(tǒng)計、評估績效產(chǎn)出效果。完成預(yù)算績效目標評價工作并形成評價報告；結(jié)合評價報告進行了反饋、督促整改及信息公開等工作。

（三）現(xiàn)場評價情況分析

項目全年預(yù)算數(shù)為154.62萬元,執(zhí)行數(shù)為154.62萬元,完成預(yù)算的100%。項目績效目標完成情況：

一是順利完成招生工作，辦學(xué)規(guī)模不斷擴大，社會和家長滿意度高；

二是保障學(xué)校正常運轉(zhuǎn)，促進學(xué)校教育教學(xué)工作有序開展；

三是購置教育教學(xué)設(shè)備，改善辦學(xué)條件，美化校園環(huán)境，教師和學(xué)生滿意度高；

四是建立了支出有預(yù)算、實施有方案、日常有監(jiān)督的績效管理機制，工作成效顯著。

（四）分項目、單位或市縣評價得分及結(jié)論

點擊登錄查看2024年城鄉(xiāng)義務(wù)教育公用經(jīng)費項目 按要求規(guī)范支出，達到了預(yù)期目標。

根據(jù)中華人民共和國財政部關(guān)于規(guī)范績效評價結(jié)果等級劃分標準的通知，財政績效評價等級為：優(yōu)。其中，項目決策類指標權(quán)重 10分，實得10分，得分率為100%；項目管理類指標權(quán)重40分，實得40分，得分率為100%；項目效益類指標權(quán)重 50分，實得50分，得分率為100%。

五、績效評價指標分析

（一）項目決策情況

項目決策指標從項目立項、績效目標、資金決策三個方面對項目決策情況進行評價。城鄉(xiāng)義務(wù)教育公用經(jīng)費用于維修改造和設(shè)備購置項目立項符合中央、甘肅省專項資金相關(guān)法律法規(guī)及相關(guān)政策，符合《甘肅省城鄉(xiāng)義務(wù)教育補助經(jīng)費管理辦法》的規(guī)定。

按照 誰申請資金、誰設(shè)定目標 的原則，點擊登錄查看全面設(shè)置項目績效目標，明確了總體績效目標和年度績效目標，項目績效目標和實際工作內(nèi)容緊密結(jié)合、符合客觀實際，反映和考核項目績效目標與項目實施的相符情況。依據(jù)績效目標設(shè)定的績效指標清晰、細化、可衡量等，反映和考核項目績效目標的明細情況。點擊登錄查看上報了《公用經(jīng)費項目績效目標表》，績效指標明確，分別從定性指標和定量質(zhì)量兩個方面進行了列示。分別從產(chǎn)出-數(shù)量指標、產(chǎn)出-質(zhì)量指標、產(chǎn)出-時效指標、產(chǎn)出-成本指標、社會效益指標?？沙掷m(xù)影響指標、滿意度指標等分別進行了列示，并明確了實現(xiàn)的指標值。

(二)項目過程情況

1.資金情況：2024年點擊登錄查看公用經(jīng)費154.62萬元。資金到位及時率100%，項目的總體實施得到有力保障實際支出154.62萬元，預(yù)算執(zhí)行率100%。點擊登錄查看為規(guī)范項目資金使用和管理，遵循《甘肅省城鄉(xiāng)義務(wù)教育補助經(jīng)費管理辦法》，制定了《點擊登錄查看內(nèi)部控制制度》《點擊登錄查看預(yù)算績效管理辦法》《點擊登錄查看項目經(jīng)費管理辦法》等并按照相關(guān)規(guī)定規(guī)范項目管理，強化監(jiān)督檢查，嚴把財務(wù)支出關(guān)，確保資金合理運用。

2.項目實施管理:點擊登錄查看有完善的財務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度。完善健全的管理制度，有效的保障了項目的順利實施。能嚴格按照項目進度計劃要求支出，各時間節(jié)點控制在計劃以內(nèi)，按期完成各項采購工作，財務(wù)能按照進度及時付款，保障了資金使用的安全高效，不存在截留、挪用項目資金的情況。

(三)項目產(chǎn)出情況

1.產(chǎn)出數(shù)量：項目按計劃實施，直接受益教職工122人，學(xué)生1613人，受益覆蓋率達100%。

2.產(chǎn)出質(zhì)量：項目驗收合格率98%以上，確保教育教學(xué)正常開展。

3.產(chǎn)出時效：資金按時到位，及時按計劃完成支出，實際支出完成率100%

4.產(chǎn)出成本：成本控制在年度預(yù)算范圍內(nèi)。成本控制率。成本控制率年度目標值 100%，實際完成值100%。

(四)項目效益情況

1.社會效益指標：校園育人環(huán)境不斷優(yōu)化，教育教學(xué)條件不斷改善，辦學(xué)質(zhì)量不斷提高，學(xué)校的社會影響力不斷提升。

2.生態(tài)效益指標：校園環(huán)境不斷美化，教師辦公環(huán)境不斷優(yōu)化。

3.可持續(xù)影響指標：不斷健全機構(gòu)運行保障機制，保障學(xué)校正常運轉(zhuǎn)。

4.滿意度調(diào)查：學(xué)校和老師的滿意度、家長和學(xué)生滿意度、社會滿意度達到了96%以上。

六、項目主要經(jīng)驗及做法

1.點擊登錄查看建立了完善的內(nèi)部控制制度，并按照《政府會計制度》要求，做好單位內(nèi)部控制，本著 勤儉節(jié)約、保障運轉(zhuǎn) 的原則進行預(yù)算的編制；編制范圍全面、不漏項，進一步提高預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性、嚴謹性和可控性。

2.在日常預(yù)算執(zhí)行過程中，嚴格落實項目資金財務(wù)管理制度，加強資金管理和監(jiān)督，確保?？顚Ｓ?。

3.分工明確，落實責(zé)任。實施計劃完善，流程順暢，確保各項指標順利完成。

4.加強交流，注重反思。在資金的使用過程中，重視溝通明確目標，根據(jù)實際開展情況不斷改善工作方法，提高工作效率。

七、存在的問題及原因分析

財務(wù)業(yè)務(wù)活動中的細節(jié)工作有待進一步完善，比如個別教師培訓(xùn)結(jié)束后不及時報銷，報銷資料不夠嚴謹，未嚴格落實公務(wù)卡制度。

八、有關(guān)建議

1.加強對部門負責(zé)人、財務(wù)等相關(guān)人員開展培訓(xùn)。

2.優(yōu)化績效評價體系，預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評價等內(nèi)部預(yù)算管理制度；進一步提升財政資金使用效益。

九、需要說明的問題

無

附件：

1. 2024年度重點項目支出績效自評表

2. 項目問題清單

附件1

本級項目支出績效評價評分表

項目名稱：生均公用經(jīng)費項目

一級指標及分值	二級指標及分值	三級指標分值	指標值	指標解釋	評價標準	得分	依據(jù)	依據(jù)來源	證據(jù)收 集方式
成本指標 （25分）	經(jīng)濟成本指標 （25分）	預(yù)算控制數(shù)	154.62 =（萬元）	資金控制在預(yù)算內(nèi)	資金下達文件	25	資金下達文件	資金下達文件	查閱資料
產(chǎn)出指標 （25分）	數(shù)量指標 （5分）	設(shè)備購置數(shù)量	完成購置計劃	設(shè)備購置數(shù)	主管部門備案表	5	合同	合同	查閱資料
	質(zhì)量指標 （10分）	驗收合格率	98%	驗收報告	合同	10	實際驗收	實際驗收	實地勘探
	時效指標 （10分）	資金支付及時性	及時	及時支付按計劃支出	績效評價指標體系	10	實際支出完成率	實際支出完成率	查閱賬目
效益指標 （25分）	社會效益 （25分）	校園環(huán)境改善	改善	改善校園綠化環(huán)境	績效評價指標體系	25	實地查看	實地查看	實地查看
滿意度指標 （25分）	服務(wù)對象滿意度 （25分）	學(xué)生、教師滿意度	滿意	提高學(xué)生及教師滿意度	績效評價指標體系	25	問卷調(diào)查	問卷調(diào)查	問卷調(diào)查

附件2

項目問題清單

問題分類	序號	項目責(zé)任單位	問題描述
項目決策方面存在的問題	1	無
	……
資金管理方面存在的問題	1	無
	……
項目實施方面存在的問題	1	無
	……
項目產(chǎn)出方面存在的問題	1	無
	……
項目效益方面存在的問題	1	無
	……
其他問題	1	點擊登錄查看	財務(wù)業(yè)務(wù)活動中的細節(jié)有待進一步完善，比如個別教師培訓(xùn)結(jié)束后不及時報銷，報銷資料不夠嚴謹，未嚴格落實公務(wù)卡制度。
	……
備注：